{"id":51177,"date":"2024-06-19T17:20:56","date_gmt":"2024-06-19T15:20:56","guid":{"rendered":"https:\/\/www.captrader.com\/?page_id=51177"},"modified":"2025-06-12T14:12:14","modified_gmt":"2025-06-12T12:12:14","slug":"taxes","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.captrader.com\/en\/steuern\/","title":{"rendered":"Taxes"},"content":{"rendered":"","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":7,"featured_media":55943,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"class_list":["post-51177","page","type-page","status-publish","has-post-thumbnail","hentry"],"acf":{"faq_heading_h2":"","faq_text_below_heading":"","faq_repeater":null,"menu_anzeigen":"ja","partnerlogo_im_header":"ja","page_h1":"STEUERN<\/span> IM TRADING BEI CAPTRADER","text_unter_h1":"","hero_bild":59377,"hero_buttons":["Depoter\u00f6ffnen"],"benutzerdefiniert_button_1":null,"benutzerdefiniert_button_2":null,"kooperation_bild":"","hero_logos":"ja","hero_bg_position":"center","page_content":[{"acf_fc_layout":"basic_content_with_flexible_modules","hintergrund_farbe":"#ffffff","basic_content_module":[{"acf_fc_layout":"basic_text","basic_text":"Beim Handel mit Aktien und anderen Finanzinstrumenten gibt es nicht nur Chancen auf attraktive Gewinne, sondern auch steuerliche Verpflichtungen, die es zu beachten gilt. In Deutschland unterliegen Eink\u00fcnfte aus Kapitalverm\u00f6gen, wie sie durch den B\u00f6rsenhandel erzielt werden, der Abgeltungsteuer. Diese betr\u00e4gt pauschal 25 Prozent zuz\u00fcglich Solidarit\u00e4tszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Doch welche Regeln gelten genau? Welche Freigrenzen und Freibetr\u00e4ge gibt es? Und wie funktioniert die Verrechnung von Verlusten? Um als privater Anleger, als Unternehmen mit Firmendepot oder auch als professioneller Trader den \u00dcberblick zu behalten und steuerliche Nachteile zu vermeiden, ist es essentiell, die wichtigsten steuerlichen Regelungen und Pflichten zu kennen.\r\n\r\nMit CapTrader an Ihrer Seite haben Sie ab Depoter\u00f6ffnung bereits einen entscheidenden Vorteil: Ihre Gewinne aus den einzelnen Trades werden nicht direkt um die Abgeltungssteuer gemindert.<\/strong> Die Kapitalertragsteuer (in Deutschland seit 2009 in Form der Abgeltungsteuer) wird bei CapTrader nicht automatisch einbehalten, was dazu f\u00fchrt, dass Ihnen nahezu Ihr gesamtes Kapital inklusive aller Ertr\u00e4ge und Gewinne vollumf\u00e4nglich zur ertragreichen Weiteranlage zur Verf\u00fcgung steht. Die einzige Ausnahme ist hier der Abzug einer Quellensteuer bei Dividendenzahlungen.\r\n\r\nErst im Folgejahr deklarieren Sie im Rahmen Ihrer pers\u00f6nlichen Steuererkl\u00e4rung Ihre angefallenen Kapitaleink\u00fcnfte und k\u00f6nnen so einen Zinses-Zins-Effekt f\u00fcr Ihre Gewinne erzielen. Das ist m\u00f6glich, da sich Ihr Depot rechtlich nicht in Deutschland oder dem Land Ihres Wohnsitzes befindet, sondern bei unserem europ\u00e4ischen Partner Interactive Brokers. CapTrader ist somit vom sog. \u201eVorab-Einbehalt\u201c befreit.\r\n\r\nGut zu wissen: Da wir keine Kapitalertragsteuern einbehalten, brauchen Sie bei uns keinen Freistellungsauftrag zu stellen. Sie k\u00f6nnen Ihren Sparerpauschbetrag einfach in Ihrer Steuererkl\u00e4rung geltend machen."}]},{"acf_fc_layout":"two_column_image_and_content","hintergrund_farbe_two_col":"data-bg-color=\"Light Gray\"","media_content_positionierung":"reverse","media_column_modules":[{"acf_fc_layout":"media_column_bild","media_column_bild":51866}],"content_modules":[{"acf_fc_layout":"content_column_bordered_gold_text","content_column_bordered_gold_text":"Privates Depot"},{"acf_fc_layout":"content_column_heading_h2","content_column_heading_h2":"Steuerinformationen<\/span>"},{"acf_fc_layout":"content_column_text","content_column_text":"Erfahren Sie auf dieser Seite f\u00fcr Privatkunden, welche Unterlagen Ihnen CapTrader f\u00fcr Ihre Einkommensteuererkl\u00e4rung zur Verf\u00fcgung stellt und wie Sie Ihre Steuerinformationen aktualisieren."},{"acf_fc_layout":"content_column_arrow_link","linkauswahl":"basic","content_column_arrow_links":"","content_column_linkauswahl":["Custom Gelb"],"custom_gelb_button":{"title":"Weitere Informationen","url":"https:\/\/captrader.com\/steuern\/steuerinformationen-fuer-private-depots","target":""},"custom_blau_button":null}]},{"acf_fc_layout":"two_column_image_and_content","hintergrund_farbe_two_col":"data-bg-color=\"White\"","media_content_positionierung":"normal","media_column_modules":[{"acf_fc_layout":"media_column_bild","media_column_bild":51867}],"content_modules":[{"acf_fc_layout":"content_column_bordered_gold_text","content_column_bordered_gold_text":"Firmendepot"},{"acf_fc_layout":"content_column_heading_h2","content_column_heading_h2":"Steuerinformationen<\/span>"},{"acf_fc_layout":"content_column_text","content_column_text":"Erfahren Sie auf dieser Seite f\u00fcr Firmenkunden, welche Unterlagen Ihnen CapTrader f\u00fcr Ihre Einkommensteuererkl\u00e4rung zur Verf\u00fcgung stellt und wie Sie Ihre Steuerinformationen aktualisieren."},{"acf_fc_layout":"content_column_arrow_link","linkauswahl":"basic","content_column_arrow_links":"","content_column_linkauswahl":["Custom Gelb"],"custom_gelb_button":{"title":"Weitere Informationen","url":"https:\/\/www.captrader.com\/steuern\/steuerinformationen-fuer-unternehmensdepots\/","target":"_blank"},"custom_blau_button":null}]},{"acf_fc_layout":"two_column_image_and_content","hintergrund_farbe_two_col":"data-bg-color=\"Light Gray\"","media_content_positionierung":"reverse","media_column_modules":[{"acf_fc_layout":"media_column_bild","media_column_bild":51875}],"content_modules":[{"acf_fc_layout":"content_column_bordered_gold_text","content_column_bordered_gold_text":"EU Depot"},{"acf_fc_layout":"content_column_heading_h2","content_column_heading_h2":"Irische Quellensteuer<\/span>"},{"acf_fc_layout":"content_column_text","content_column_text":"Die irischen Aufsichtsbeh\u00f6rden verpflichten Interactive Brokers (IBKR) zur Abf\u00fchrung einer Quellensteuer auf Zinsertr\u00e4ge, die in Irland erzielt wurden. Durch ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit Irland kann diese Steuer jedoch reduziert oder erlassen werden. Privatpersonen<\/strong> mit Wohnsitz in der EU<\/strong> (ausgenommen Irland) oder mit Wohnsitz in einem Land, das ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit Irland hat, k\u00f6nnen die irische Quellensteuer reduzieren oder zur\u00fcckfordern."},{"acf_fc_layout":"content_column_arrow_link","linkauswahl":"basic","content_column_arrow_links":"","content_column_linkauswahl":["Custom Gelb"],"custom_gelb_button":{"title":"Weitere Informationen","url":"https:\/\/www.captrader.com\/steuern\/informationen-ueber-den-irischen-quellensteuereinbehalt-auf-zinsertraege\/","target":"_blank"},"custom_blau_button":null}]},{"acf_fc_layout":"basic_content_with_flexible_modules","hintergrund_farbe":"#ffffff","basic_content_module":[{"acf_fc_layout":"basic_bordered_content","bordered_content_modules":[{"acf_fc_layout":"bordered_content_heading","bordered_content_heading":"Quellensteuereinbehalt bei CapTrader"},{"acf_fc_layout":"bordered_content_text","bordered_content_text":"Sobald Sie auch Aktien in Ihrem Depot halten, die Dividenden aussch\u00fctten, wird das Thema Quellensteuer auf Sie zukommen. Generell wird Aktieninhabern bei Zahlung einer Dividende eine sog. Quellensteuer abgezogen, sodass nur der Nettobetrag dem Depot gutgeschrieben wird (Nettobetrag = Bruttodividende abz\u00fcglich Quellensteuer). Zu diesem Abzug sind die Clearingstellen direkt \u201ean der Quelle\u201c verpflichtet. Die abgezogene Quellensteuer wird dann von den Clearingstellen an die zust\u00e4ndige Finanzbeh\u00f6rde gezahlt (f\u00fcr US-Aktien ist dies zum Beispiel das US-Finanzministerium).\r\n\r\nDiese gezahlte Quellensteuer k\u00f6nnen Sie dann je nach Rechtslage in Ihrem Land ggf. mit Ihren zu zahlenden Kapitalertragsteuern gegenrechnen \u2013 Sie m\u00fcssen auf Dividenden also nicht \u201edoppelt\u201c Steuern zahlen. Wichtig bei der pers\u00f6nlichen Steuererkl\u00e4rung: Ihr Depotauszug wird oft bereits als Nachweis akzeptiert, dass die Dividendenzahlungen bereits mit einer Quellensteuer belastet wurden. Sollte dies nicht der Fall sein, k\u00f6nnen Sie bei CapTrader eine offizielle Bescheinigung, die sog.\u00a0Einzelsteuerbescheinigung (Tax Voucher)<\/a>, kostenpflichtig beantragen.\r\n\r\nDetails zu den einzelnen Dividendengutschriften und deren Quellensteuerabz\u00fcgen finden Sie in Ihrem Activity Statement (Kontoauszug: Aktivit\u00e4ten) in Ihrer Kontoverwaltung (Client Portal) bei CapTrader."}]},{"acf_fc_layout":"basic_accordion","basic_accordion_repeater":[{"accordion_heading":"Ertr\u00e4ge mit US-Quellensteuer aus US-Wertpapieren","accordion_inhalt":"F\u00fcr Investoren wird auf Ertr\u00e4ge aus Dividenden aus US-amerikanischen Wertpapieren ein Quellensteuersatz von 30 % f\u00e4llig. Gem\u00e4\u00df dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Bundesrepublik Deutschland und den USA ist eine Erm\u00e4\u00dfigung dieser Quellensteuer auf 15 % bei Dividenden m\u00f6glich. Dies gilt auch f\u00fcr die meisten anderen EU-Staaten. Bei einem Wohnsitz au\u00dferhalb der EU kann ein anderer Quellensteuersatz anfallen.\r\n\r\nDie Erm\u00e4\u00dfigung der Quellensteuer kann durch ein entsprechendes US-Steuerformular beantragt werden. Bei\u00a0Er\u00f6ffnung eines CapTrader-Depots<\/a>\u00a0m\u00fcssen alle Nicht-US-amerikanischen Personen und K\u00f6rperschaften dieses sog. \u201eW-8\u201c-Steuerformular ausf\u00fcllen, um das Land ihrer steuerlichen Ans\u00e4ssigkeit zu best\u00e4tigen und klarzustellen, ob ein reduzierter Quellensteuersatz f\u00fcr sie anwendbar ist."},{"accordion_heading":"Erstanmeldung & Datenerhebung","accordion_inhalt":"Im Online-Antrag wird das W-8-Formular automatisch f\u00fcr Sie ausgef\u00fcllt, Sie brauchen hier also keine zus\u00e4tzlichen Dokumente ausf\u00fcllen!<\/strong>\r\nNachtr\u00e4glich ge\u00e4nderte US-Steuerformulare k\u00f6nnen r\u00fcckwirkend nur bei Dividendenzahlungen innerhalb desselben Kalenderjahres ber\u00fccksichtigt werden.\r\n\r\nWichtig: Sofern Sie in der Kontoverwaltung (Client Portal) alle pers\u00f6nlichen Daten aktuell halten, beh\u00e4lt dieses Formular seine G\u00fcltigkeit. Alle drei Jahre werden Sie dazu aufgefordert, die Informationen im W-8 einmal zu kontrollieren und die Aktualit\u00e4t zu best\u00e4tigen.\r\n\r\nSollten Sie Ihr W-8-Formular doch einmal \u00e4ndern m\u00fcssen, dann nutzen Sie einfach unsere Anleitung zur Aktualisierung Ihres W-8-Formulars, die wir f\u00fcr Sie zusammengestellt haben."}]}]},{"acf_fc_layout":"spalten_content","spalten_content_gold_text":"Formulare","spalten_content_heading":"Details zu Steuerformularen","spalten_content_text":"Finden Sie im Folgenden Information zu den verschiedenen Steuerformularen, die f\u00fcr Sie als Anleger, Trader oder Investor von Interesse sein k\u00f6nnten.","spaltenanzahl":"drei","spalten_section_bg_color":"#F7F7F7","spalten_bg_color":"#F7F7F7","spalten_content_eins":[{"acf_fc_layout":"heading_text","heading_text":"W-8BEN Formular"},{"acf_fc_layout":"free_text","free_text_wysiwyg":"Als internationaler Investor oder Nicht-US-B\u00fcrger k\u00f6nnen Sie mit dem W-8BEN Formular Ihren Status als US-Ausl\u00e4nder nachweisen und vom reduzierten Quellensteuersatz profitieren, wenn es ein entsprechendes Doppelbesteuerungsabkommen zwischen dem Land Ihres steuerlichen Wohnsitzes und den USA gibt. Befolgen Sie unsere Anleitung zum Ausf\u00fcllen des W-8BEN Formulars.\r\nHinweis:<\/strong> Sie beantragen das W-8BEN Formular bereits im Rahmen Ihrer Depoter\u00f6ffnung und m\u00fcssen nach erfolgreicher Er\u00f6ffnung nur noch Aktualisierungen vornehmen. sollten sich bei Ihnen pers\u00f6nliche Umst\u00e4nde \u00e4ndern."},{"acf_fc_layout":"link","linkauswahl":"button gold","link":{"title":"W8 Formular","url":"https:\/\/www.captrader.com\/steuern\/w8-formular\/","target":""}}],"spalten_content_zwei":[{"acf_fc_layout":"heading_text_zwei","heading_text":"1042-S Formular"},{"acf_fc_layout":"free_text_zwei","free_text_wysiwyg":"Steuererkl\u00e4rung von Nicht-US-Personen und -Gesellschaften:\r\n\r\nDas Formular 1042-S meldet US-Eink\u00fcnfte von Nicht-US-Personen, die der US-Quellensteuer unterliegen, einschlie\u00dflich Zinsen, Dividenden, Ersatzzahlungen und Geb\u00fchren (die an und f\u00fcr Kontof\u00fchrer gezahlt werden), die f\u00fcr das Jahr auf Ihrem Konto erzielt wurden. 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