Wie funktioniert die Quellensteuer-Vorabreduzierung bei CapTrader?

USA

Für die USA findet das W8-BEN-Formular Anwendung. Hier gilt für einen Dividendenerhalt aufgrund des Doppelbesteuerungsabkommens eine Vorabreduzierung von 30 % von 15 % für Ordinary Dividends bei Aktien und ETFs.
Wichtig: Jedes bei CapTrader eröffnete Depot (Privat- oder Firmendepot) hat das W8-BEN-Formular im Kontoantrag automatisch bereits ausgefüllt. Es ist hier also keine separate Beantragung des W8-BEN-Formulars notwendig. Sie werden jedoch von Zeit zu Zeit aufgefordert, Ihre steuerlich relevanten Daten zu aktualisieren.

Ausnahmen:

  • Dividenden aus Limited Partnerships (LPs) und Master Limited Partnerships (MLPs) werden mit 39,6 % Quellensteuerabzug belastet.
  • Return of Capital aus REITS (Non-ordinary dividends) können je nach Ausgestaltungsart unterschiedlichen Sätzen unterliegen.

AUSTRALIEN, KANADA & ISRAEL

Für diese drei Länder ist ebenso eine Vorabreduzierung bei CapTrader möglich. Für Australien beträgt dies eine Reduzierung von 30 % auf 15 %, für Kanada von 25 % auf 15 % und für Israel von 30 % auf 10 % über das CRS Individual-Formular (siehe unten).

Ausnahmen:

  • Australien: bestimmte Dividenden (z. B. sog. Franked Dividends und Conduit Income) unterliegen nicht der Quellenbesteuerung; hier wird also ein Satz von 0 % veranschlagt.
  • Kanada: REITs in der Rechtsform eines Trust (oft am mit „UN“ endenden Symbol in der TWS erkennbar) schütten sog. „andere Einkünfte“ aus, für die ein nicht reduzierbarer Satz von 25 % gilt.

LEITFADEN ZUM ERHALT DER QUELLENSTEUERREDUZIERUNGEN – ANLEITUNG

Zuerst müssen die Handelsberechtigungen für Aktien des entsprechenden Landes beantragt werden. Dann stellt die Kontoverwaltung (Client Portal) automatisch fest, dass die Steuerformulare aktualisiert werden müssen:

Sofern die Handelsberechtigungen bereits vorhanden sind, können Sie Ihre Steuerformulare auch nachträglich vervollständigen.
Dafür ist bitte zuerst zu überprüfen, ob ein offener Posten (Pending Item) unter dem Glockensymbol oben rechts besteht. Ist das nicht der Fall, so gehen Sie bitte in die Kontoeinstellungen und klicken dort auf das blaue „i“-Symbol vor Ihrem Namen.

Dort steht dann in blauer Schrift das „CRS-Steuerformular“ (in Englisch „CRS Individual“):

Deutsches W8-Formular mit Feldern für persönliche und berufliche Informationen, mit der Schaltfläche „Steuerformulare aktualisieren“ unten.

Nachdem Sie auf „CRS-Steuerformular“ geklickt haben, müssen Sie unten auf  den Button > Steuerformulare aktualisieren klicken. Im Anschluss gehen Sie bitte die allgemeinen, personenbezogenen Daten durch.

Im Anschluss erscheint das W8-BEN-Formular für die US-Quellensteuer-Vorabreduzierung, welches erneut unterschrieben werden muss.

Screenshot einer deutschen W8-Formularschnittstelle mit einem hervorgehobenen Textfeld zur Eingabe autorisierter Personen- oder Unternehmensinformationen, Datumsfeldern auf der rechten Seite und einer Schaltfläche „Weiter“, die die Fortsetzung zum nächsten anzeigt

Anschließend erscheint ein weiteres Formular zur „Selbstauskunft zur steuerlichen Ansässigkeit“. Scrollt man hier nach unten, so steht unten rechts „CRS-Individual“. In diesem Formular ist dann Teil 8 relevant:

Bestätigen Sie den Vorgang nun durch Ihre virtuelle Unterschrift und klicken Sie zum Abschluss bitte den auf den Button >OK.

Website-Oberfläche mit einer erfolgreichen Übermittlungsmeldung für ein W8-Formular-Update auf Deutsch, mit einer „OK“-Schaltfläche zur Bestätigung.
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