Der Performancebericht ist eine wirtschaftliche Auswertung Ihrer Handelsaktivitäten bei CapTrader für ein bestimmtes Kalenderjahr.
Er bündelt Gewinne und Verluste aus unterschiedlichen Produktarten in einer übersichtlichen Jahreszusammenfassung in Euro.
Wichtige Punkte:
- Die Berechnung ist grob an steuerliche Regelungen (insbesondere in Deutschland und Österreich) angelehnt, ohne diese 1:1 abzubilden.
- Der Bericht soll Ihnen helfen, Ihre eigenen Zahlen besser zu verstehen und zu dokumentieren – z. B. für Ihre Unterlagen oder zur Vorbereitung auf ein Gespräch mit Ihrem Steuerberater.
- Er ist kein offizielles Steuerdokument, kein Steuerbescheid und keine Steuerberatung.
Welche Informationen enthält der Bericht?
Der Performancebericht unterscheidet mehrere Hauptkategorien. Für jede Kategorie werden drei Werte ausgewiesen:
- Realisierte Gewinne
- Realisierte Verluste
- Saldo (Gewinne minus Verluste)
Jurisdiktionen & Berechnungsmethoden
Die Berechnungslogik hängt von Ihrer steuerlichen Zuordnung („Jurisdiktion") ab:
- Deutschland (DE):
- Realisierte Gewinne und Verluste werden in der Regel nach der FIFO-Methode (First In – First Out) ermittelt.
- Für Stillhaltergeschäfte (Short-Optionen) gibt es eine eigene Kategorie „Prämie", da hier aus deutscher Sicht bereits bei Eröffnung der Short-Position ein realisierter Gewinn/Verlust entstehen kann.
- Österreich (AT):
- Gewinne und Verluste werden nach der Durchschnittsmethode (Avg-Methode) berechnet.
- Alle Optionen fallen unter die Kategorie „OPT"; eine gesonderte Prämien-Kategorie existiert hier nicht.
- Internationale Kunden (alle anderen Jurisdiktionen):
- Es werden in der Regel zwei Varianten bereitgestellt:
- ein Bericht mit FIFO-Methode,
- ein Bericht mit Durchschnittsmethode (Avg).
- So kann der Kunde die Variante auswählen, die zu seiner persönlichen Situation bzw. rechtlichen Umgebung besser passt.
- Es werden in der Regel zwei Varianten bereitgestellt:
Abgrenzung zum Kontoauszug / IB-Statement (Kurzfassung)
Der klassische Kontoauszug („Statement") von Interactive Brokers:
- orientiert sich am US-System und berechnet Gewinne/Verluste in der Handelswährung des Wertpapiers (z. B. USD), die Darstellung erfolgt dann indikativ in EUR.
- ist das offizielle Dokument von IB für Kontobewegungen.
Der Performancebericht:
- berechnet Gewinne/Verluste grundsätzlich in EUR, indem sowohl Kauf- als auch Verkaufskurse mit dem jeweiligen FX-Schlusskurs des Handelstages bewertet werden,
- ist als zusätzliche, informative Auswertung konzipiert, die sich inhaltlich an der Struktur typischer steuerlicher Kategorien orientiert,
- kann daher inhaltlich deutlich vom Kontoauszug abweichen – insbesondere bei Fremdwährungen und Optionen.
Ausführliche Erläuterungen zu den Unterschieden finden Sie auf der Unterseite
„Unterschiede zum Kontoauszug / IB-Statement".
Wie entstehen die Zahlen technisch?
Die Zahlen im Performancebericht werden:
- aus den FlexQueries von Interactive Brokers (Detaildaten zu Ihren Trades und Kontobewegungen) abgeleitet,
- anhand einer fest definierten Logik zu bestimmten Kategorien (z. B. Aktien, ETF, CFD, Dividenden, Quellensteuer) zusammengefasst,
- anschließend in Euro umgerechnet und pro Kategorie aggregiert.
Grundprinzip der Gewinn-/Verlustberechnung bei Wertpapieren:
- In Euro bewerteter Verkaufserlös
minus in Euro bewertete Anschaffungskosten
ggf. minus Transaktionskosten/Kommissionen
= realisierter Gewinn/Verlust in EUR.
Die Details der Kategorisierung (z. B. welche IB-„AssetClass" bzw. „TransactionType" zu welcher Kategorie führt) sind auf der Unterseite
„Aufbau & Kategorien im Detail" beschrieben.
Rechtliche Hinweise
- CapTrader/Interactive Brokers führt keine deutschen oder österreichischen Abgeltungssteuern für Sie ab (ausgenommen bestimmte Quellensteuern im Ausland).
- Kunden sind in der Regel verpflichtet, ihre steuerliche Situation eigenverantwortlich zu klären und ggf. eine Steuererklärung abzugeben.
- Der Performancebericht:
- ist eine informative, wirtschaftliche Auswertung,
- orientiert sich bei der Berechnung grob an den einschlägigen steuerlichen Regelungen,
- ersetzt keine steuerliche oder rechtliche Beratung,
- und entfaltet keine rechtliche Bindungswirkung gegenüber Finanzbehörden.
CapTrader darf keine individuellen steuerlichen Auskünfte erteilen.
Wenn Sie den Bericht im Rahmen Ihrer Steuerunterlagen nutzen möchten, sollten Sie die Inhalte mit Ihrem eigenen Steuerberater besprechen.
Falls ein Finanzamt Rückfragen zur Berechnung hat und Sie sich entschließen, den Performancebericht als Nachweis vorzulegen, kann CapTrader – im Rahmen des Möglichen – die Herleitung der Zahlen gegenüber der Behörde erläutern, ohne jedoch die steuerliche Würdigung zu übernehmen.