Trading Steuern erst bei Auszahlung? So sparen Sie maximal! 

Durch Trading langfristig Gewinne zu erzielen ist bereits schwierig genug - das Letzte, was Sie wollen, ist diese wieder an das Finanzamt abzutreten! Trading Steuern lassen sich leider nicht völlig vermeiden, aber auf verschiedene Arten drastisch reduzieren. Wir stellen Ihnen die effektivsten, legalen Formen vor!

Trading Steuern: was müssen Händler zahlen?

Egal, ob Sie aktiv mit Daytrading Geld verdienen, Future Trading betreiben oder nur passiv etwas Kapital in einem ETF ansparen: Erzielen Sie Gewinne, steht das Finanzamt vor Ihrer sprichwörtlichen Tür und fordert seinen Anteil. 

Je nachdem, wo Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz haben und wie Ihre persönlichen Umstände aussehen, werden dabei unterschiedliche Beträge fällig: 

Trading Steuer bei steuerlichem Wohnsitz in Deutschland

Wer in Deutschland steuerpflichtig ist, zahlt für Gewinne aus Finanzgeschäften die Abgeltungssteuer von 25 %. 

• Diese Trading Steuer wird für fast alle Börsengewinne erhoben und macht die Versteuerung sehr einfach, allerdings auch schmerzhaft - immerhin geht hier ein Viertel unserer Rendite an den Fiskus!
• Von der Abgeltungssteuer werden weitere 5,5 Solidaritätszuschlag abgezogen. Dadurch entsteht eine gesamte Steuerlast von 26,375 %. 
• Für Mitglieder entsprechender Religionsgemeinschaften fallen zudem weitere 8 % (in Bayern und Baden-Württemberg) oder 9 % (in allen anderen Bundesländern) an. Die Kirchensteuer wird ebenfalls von der Abgeltungssteuer berechnet. 

So kommt es zu folgenden Belastungen: 

Abgeltungssteuer + Soli (ohne Kirchensteuer)	26,3750 %
Abgeltungssteuer + Soli + Kirchensteuer 8 Prozent	27,8186 %
Abgeltungssteuer + Soli + Kirchensteuer 9 Prozent	27,9951 %

Trading Steuer bei steuerlichem Wohnsitz in Österreich

Österreich nutzt ein sehr ähnliches Modell, um Trading Steuern zu berechnen. Hier wird eine Kapitalertragssteuer von 27,5 % fällig. Zusätzliche Belastungen, wie Solidaritätszuschlag oder Kirchensteuer, gibt es hier allerdings nicht. 

Eine Ausnahme bilden Zinserträge aus Girokonten und Sparbüchern: Hier gilt in Österreich ein Steuersatz von 25 Prozent. 

Trading Steuern bei steuerlichem Wohnsitz in der Schweiz

In der Schweiz gilt ein abweichendes Steuersystem: Hier bleiben Gewinne an den Börsen für Privatleute meist steuerfrei! Das Eröffnen eines Depots - in der Schweiz Wertschriftendepot genannt - lohnt sich hier also besonders. 

Um in den Genuss der Steuerfreiheit zu kommen, müssen private Anleger einige Kriterien erfüllen: 

• Haltedauer der Wertpapiere mindestens sechs Monate
• Die Kapitalgewinne sollten nicht mehr als 50 Prozent Ihres gesamten Jahreseinkommens betragen. 
• Das Volumen Ihrer Börsengeschäfte (Transaktionsvolumen) pro Jahr sollte maximal das fünffache Ihres Portfoliowerts betragen. 
• Für das Investment kommt ausschließlich Ihr eigenes Kapital zum Einsatz und nicht etwa von Ihrem Broker geliehenes Vermögen (siehe: Margin Call). 
• Optionen Handeln oder Geschäfte mit Derivaten (außer zur Absicherung Ihrer Wertpapiere gegen Kursverluste) sind untersagt. 

Die Behörden prüfen anhand dieser fünf Punkte, ob es sich um einen privaten Anleger oder professionellen Trader handelt. Erstere Gruppe profitiert von Steuerfreiheit, während die Profi-Händler deutlich höhere Trading Steuern zahlen müssen. 

Für Einnahmen aus Zinsen und Dividenden wird in der Schweiz die sogenannte Verrechnungssteuer in Höhe von 35 Prozent fällig - hier zahlen die Eidgenossen also etwas mehr als Personen aus Deutschland oder Österreich. 

Trading Steuern bei anderen steuerlichen Wohnsitzen

Sind Sie in einem anderen Land steuerpflichtig, müssen Sie die dort gültige Trading Steuer abführen. Die Unterschiede können dabei ganz erheblich sein! So zahlen zum Beispiel Personen aus Schweden 30 % Abgeltungssteuer, die Bürger Luxemburgs jedoch nur 10 %. 

In Griechenland werden Zinserträge lediglich mit 10 % besteuert, in Finnland hingegen mit 28 %. Diese Unterschiede zeigen sehr gut, warum ein Wechsel des steuerlichen Wohnsitzes bis heute eine beliebte Möglichkeit darstellt, Steuern zu sparen!

Freibeträge, Abzug erst bei Auszahlung, ausländischer Broker: So können Sie Trading Steuern sparen

Die schlechte Nachricht vorneweg: Es ist leider nicht möglich, auf legalem Wege Trading Steuern komplett zu vermeiden. Doch glücklicherweise gibt es verschiedene Tipps und Tricks, mit denen sich die Steuerlast problemlos reduzieren lässt! 

Bitte beachten Sie: Es handelt sich um allgemeine Ratschläge, die keine professionelle Steuerberatung ersetzen! Um herauszufinden, welche Variante für Sie ideal ist, sollten Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater wenden. 

1. Freibeträge nutzen

Freibeträge sind die wohl einfachste Möglichkeit, Trading Steuern zu reduzieren. 

• In Deutschland sind Gewinne von 1.000 € pro Person steuerfrei. 
• Diese Sparerpauschbetrag genannte Summe steht jedes Jahr zur Verfügung. 
• Für gemeinsam veranlagte Paare (Verheiratete, eingetragene Lebenspartnerschaften) bleiben 2.000 € steuerfrei. 
• Ist Ihr Freibetrag eines Jahres bereits ausgeschöpft, könnte es sinnvoll sein, weitere Gewinne erst im folgenden Jahr zu realisieren. 

Übersteigen Ihre Einnahmen den Freibetrag von 1.000 € pro Person, müssen Sie für alle weiteren Gewinne Trading Steuern entrichten. In der Praxis könnte dies so aussehen: 

• Ohne den Freibetrag wäre der gesamte Gewinn zu versteuern. Ihre Steuerlast würde in diesem Fall bei 1134,13 € liegen. Sie haben in unserem Beispiel 263,35 € gespart.
• Sie haben in 2025 Trading Gewinne von 4.300 € erzielt. 
• Die ersten 1.000 € bleiben dank des Sparerpauschbetrags steuerfrei. 
• Sie müssen nur die verbleibenden 3..300 € versteuern.  
• Ihre Trading Steuer beträgt 26,375 % (Abgeltungssteuer und Solidaritätszuschlag, keine Kirchensteuer). 
• Ihre zu zahlende Steuer liegt bei 870,78 (3.300 € x 26,375 %). 

Händler aus Österreich kommen leider nicht in den Genuss eines Freibetrags. Sie müssen vom ersten Euro an die Kapitalertragssteuer in Höhe von 27,5 Prozent entrichten. 

Für Personen aus der Schweiz sind Freibeträge in der Regel uninteressant, da Privatleute nur selten Trading Steuern zahlen müssen. 

2. Trading-GmbH

Privatpersonen müssen Abgeltungssteuer und Soli in Höhe von 26,375 % zahlen - für Unternehmen gelten jedoch andere Regeln! Eine der effektivsten Möglichkeiten, Trading Steuern zu sparen, ist daher das Auslagern der Handelstätigkeit in eine eigene Firma. 

Eine Trading-GmbH oder VvGmbH (vermögensverwaltende GmbH) ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die speziell für Trading und Vermögensverwaltung eingerichtet wird. Sie bietet Händlern gewaltige steuerliche Vorteile: 

• Gewinne aus Aktiengeschäften werden nur mit 1,5 % besteuert
• Bei Aktienfonds sind nur 12 % der Gewinne zu versteuern
• Abschreibungen auf Immobilien und andere Vermögenswerte sind möglich und erlauben weitere Steuerersparnisse
• Nur der tatsächliche Gewinn der GmbH ist zu versteuern. Ausgaben wie das Geschäftsführergehalt oder Kosten für Buchhaltung und Verwaltung können davon abgezogen werden und reduzieren die Steuerlast weiter. 

Gleichzeitig müssen aber auch einige Besonderheiten und Nachteile beachtet werden: 

• Wird Kapital aus der VvGmbH entnommen, müssen Sie dieses versteuern (I. d. R. via Abgeltungssteuer). Daher ist diese Form vor allem bei langfristiger Trading Aktivität sinnvoll. 
• Es entstehen zusätzliche Aufwände und Kosten für die VvGmbH. Sie lohnt sich daher erst bei größeren Vermögen, da die Steuerersparnisse dann die Kosten ausgleichen. 
• Zahlreiche Regelungen und Vorgaben müssen beachtet werden, sodass die Beratung durch einen spezialisierten Steuerberater und/oder Rechtsanwalt sinnvoll ist. 

Insgesamt ist die VvGmbH daher die ideale Wahl für Personen mit großem Vermögen, die ihre Trading Steuern reduzieren möchten - sofern keine regelmäßigen Entnahmen geplant sind. 

3. Broker mit Sitz im Ausland

Nutzen Sie einen deutschen Broker, behält dieser die Abgeltungssteuer ein und führt sie an das Finanzamt ab, wenn Sie einen Gewinn realisieren. Freibeträge können Sie in der Regel durch einen gesonderten Antrag direkt geltend machen. 

Diese Variante ist für Kleinanleger eine sinnvolle Erleichterung. Wer jedoch aktives Trading, Trading mit der Markttechnik, Newstrading betreibt, wird bei einem solchen Broker deutlich höhere Trading Steuern zahlen! 

Für aktive Trader kommt daher nur ein Broker mit Sitz im Ausland infrage: 

• Ein Broker wie CapTrader, der seinen Sitz im Ausland hat, führt keine Trading Steuern für Sie ab!
• Stattdessen müssen Sie selbst im Rahmen Ihrer Steuererklärung die erzielten Gewinne korrekt angeben. 
• Durch die verzögerte Versteuerung wird die zu zahlende Steuer erst viele Monate später abgebucht. In dieser Zeit können Sie das Kapital nutzen, um weitere Gewinne zu erzielen. 
• Bei direkter Versteuerung durch einen deutschen Broker wird die Trading Steuer hingegen sofort abgezogen. Ihr Vermögensaufbau verlangsamt sich dadurch merklich!

Es handelt sich dabei um einen völlig legalen “Trick”, der Ihre Trading Steuern zwar nicht direkt reduziert, aber durch die Verlagerung Ihren Erfolg an der Börse massiv steigern kann. 

4. Günstigerprüfung

Auch die Günstigerprüfung ist eine sehr einfache Möglichkeit, Trading Steuern zu reduzieren. 

• In Deutschland steuerpflichtige Personen können die Anwendung des persönlichen Einkommenssteuersatzes für Kapitalerträge verlangen, wenn dieser niedriger als die Abgeltungssteuer (26,375 %) ist. 
• Laut Einkommenssteuer-Grundtabelle ist dies bis zu einem zu versteuernden Einkommen von maximal 21.000 Euro der Fall. 
• Diese “Günstigerprüfung” ist beim Finanzamt im Rahmen der Steuererklärung zu beantragen.
• Die genaue Summe kann jedoch durch Faktoren wie Splitting, Kinderfreibeträge und ähnliches abweichen. 

Personen mit sehr geringem oder fehlendem Einkommen profitieren daher besonders von der Günstigerprüfung, da sich ihre Trading Steuer so reduziert oder völlig entfällt. 

• Eine beliebte Variante ist der Übertrag von Aktien mit hoher Dividende auf die eigenen Kinder. Sie verfügen noch über kein eigenes Einkommen und profitieren (nach der Günstigerprüfung) vom niedrigen Steuersatz bei Dividendenauszahlung. So lässt sich für den Nachwuchs eine gute Vorsorge bei geringer Steuerlast schaffen. 

Gewerbliches Trading: Welche Trading Steuern fallen an?

Im Gegensatz zu privaten Tradern unterliegen Berufs-Händler anderen Steuersätzen. Der Bereich der Profitrader unterteilt sich noch einmal in freiberufliche/selbstständige Händler und Angestellte, die zum Beispiel für Banken tätig sind. 

1. Freiberufliche Händler: Werden ebenso besteuert wie andere freischaffende Berufe. Sie können zunächst vom Grundfreibetrag von 11.604 Euro profitieren. Einnahmen, die darüber hinausgehen, sind mit dem persönlichen Einkommenssteuersatz zu verrechnen. Dieser progressive Steuersatz richtet sich nach dem persönlichen Einkommen und kann bis zu 42 Prozent (bei einem Einkommen von 68.481 €) betragen.
2. Angestellte Händler: Müssen ebenso wie andere berufstätige Personen Steuern auf ihr Gehalt entrichten. Da sie im Auftrag von Finanzinstituten handeln, müssen sie die Trading Steuern für erzielte Gewinne aber nicht selbst entrichten. 

Was zählt als gewerbliches Trading?

Ob ein Marktteilnehmer als Privatperson agiert oder es sich um einen gewerblichen Trader handelt, ist eine zentrale Frage bei der Besteuerung. Die Antwort hängt von mehreren Faktoren ab: 

• In Deutschland und Österreich gelten Sie als gewerblicher Trader, wenn Sie mit dem Kapital anderer Investoren handeln. 
• Auch wenn Sie Ihr Fachwissen in Coachings oder Seminaren weitergeben, betreiben Sie ein Gewerbe, das eine Anmeldung und Versteuerung erfordert. 
• In der Schweiz wird gewerbliches Trading anhand mehrere Punkte bestimmt: Haltedauer der Wertpapiere weniger als sechs Monate, mehr als die Hälfte Ihres Jahreseinkommens stammt aus Kapitalgewinnen, das Transaktionsvolumen ihrer Börsengeschäfte übersteigt das Fünffache Ihres Portfoliowerts, Sie nutzen Fremdkapital, Sie handeln Optionen oder andere Derivate (außer zur Absicherung gegen Kursverluste). 

Die Einstufung kann in vielen Fällen für Unmut sorgen und teilweise langwierige Rechtsstreitigkeiten nach sicDie Einstufung kann in vielen Fällen für Unmut sorgen und teilweise langwierige Rechtsstreitigkeiten nach sich ziehen. Wir empfehlen daher, den Rahmen Ihrer Handelstätigkeit rechtzeitig mit einem Steuerberater zu besprechen und im Bedarfsfall einen Anwalt hinzuzuziehen.

Trading Steuern erst bei Auszahlung? Achtung!

Immer wieder hört man, Trading Steuern seien erst bei der Auszahlung, also wenn das gewonnene Geld vom Depot auf das eigene Konto übertragen wird, zu zahlen. Das ist nicht korrekt!

• Die Abgeltungssteuer (Deutschland) und Kapitalertragssteuer (Österreich) fällt an, wenn Sie einen Gewinn erzielen. 
• Dies ist dann der Fall, wenn Sie eine Position bei Ihrem Broker mit einem Plus schließen. 
• Trading Steuern werden nun fällig, nicht erst bei Auszahlung des Geldes. 

Die Ausnahmen von dieser Regel: 

1. Gewinne und Verluste werden miteinander verrechnet. Lief es also zuletzt nicht ganz rund und Ihre Gesamtrendite ist aktuell negativ, wird für Ihren erfolgreichen Trade unter Umständen keine Steuer fällig.  
2. Nutzen Sie einen Broker aus dem Ausland, wird die jeweilige Steuer zwar ebenfalls mit der Schließung der lukrativen Position erhoben; die Abrechnung erfolgt jedoch erst mit Ihrer nächsten Steuererklärung, da ein ausländischer Broker (im Gegensatz zu inländischen Anbietern) den Betrag nicht automatisch einbehält. 

Fazit: Ausländische Broker bieten Vorteile bei Trading Steuern

Wer bei Geschäften mit Aktien, kurzfristigen Anleihen, durch Dividenden oder andere Finanzprodukte Gewinne erzielt, muss dafür in den meisten Fällen Steuern zahlen. 

• In Deutschland wird auf solche Einnahmen die Abgeltungssteuer, der Solidaritätszuschlag und ggf. die Kirchensteuer erhoben. Dies führt zu einem Abzug von mindestens 26,375 %.
• Auch in Österreich gibt es ein ähnliche Trading Steuer. Sie liegt bei 27,5 %, ohne weitere Unterscheidungen. 
• In der Schweiz bleiben Gewinne an den Finanzmärkten für Privatanleger in der Regel steuerfrei. 

Sie haben keine Lust, rund ein Viertel Ihrer Gewinne an den Fiskus abzutreten? Dann stehen Ihnen mehrere Möglichkeiten zur Verfügung! 

• Ist Ihr Einkommenssteuersatz niedriger, können Sie diesen anstatt der Abgeltungssteuer anwenden lassen (Günstigerprüfung, Regelbesteuerungsoption). 
• Händler mit größerem Vermögen können von einer Trading-GmbH profitieren, da hier nur ein Bruchteil der Trading Steuer anfällt. 
• Ein Broker wie CapTrader, der seinen Sitz im Ausland hat, hilft allen Arten von Händlern. Er führt die Trading Steuer nicht automatisch für Sie ab, sodass Ihr Geld länger zur Verfügung steht und höhere Renditen ermöglicht. 

Als Händler müssen Sie die Trading Steuern also nicht einfach hinnehmen! Steueroptimierung ist eine der wichtigsten Stellschrauben für nachhaltigen Börsenerfolg. Besonder Personen, die langfristig mit Daytrading Geld verdienen möchten, kommen um eine Reduktion der Steuerlast kaum herum.